特定の国または地方、特に米国外の顧客に販売される商品に売上税を適用します。

手動で税率を設定し、売上税を徴収する箇所を選択することができます。 ストアから商品を購入する際に、顧客は設定された税率を支払います。 以下の特定の地域に居住する顧客から税金を徴収できます。

• 国
• カナダの州
• 米国の州と郵便番号

米国外の国または地方に商品を発送する場合は、このガイドを使用して税率をストアに手動で追加してください。 VAT、GST、および税込価格設定については、「VAT または GST の徴収」をご覧ください。

米国で商品を販売する場合は、TaxJar の拡張機能を使用して自動税率を追加できます。 その方法については、「米国の自動税率を設定する」をご覧ください。

ヒント: 「Squarespace Commerceで配送と課税の設定を行う」ウェビナーにご登録ください。税率を設定し、物販商品の配送と受け取りオプションを追加する方法をご紹介します。

注: このガイドは資料として利用できますが、法的または会計上のアドバイスとして解釈したり依拠したりはしないでください。当社のサービス利用規約に基づき、Squarespaceはお客様のサイトやビジネスに適用される法律に関するアドバイスや推奨を行いません。税金の徴収についてご不明な点がございましたら、税理士にご相談ください。

始める前に

• 顧客の配送先住所に応じて、物販商品の購入に課される税額が決まります。
• デジタル商品、ダウンロード商品、サービス商品の購入に課される税額は、顧客の請求先住所に応じて決まります。ただし、顧客が物販商品を同時に購入する場合を除きます。
• 支払い方法に関連付けられた請求先住所の郵便番号に応じて、メンバー サイトのメンバーシップに課される税額が決まります。
• 寄付やギフト カードの購入には税率は適用されません。

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制限事項

• 商品ごとに異なる税率を設定することはできません。 米国にお住まいの場合は、自動税率を設定すると、商品の税金カテゴリーに基づいて異なる税率を請求に適用できます。
• 米国およびカナダ以外の都市や地域には、異なる税率を設定することはできません。
• 特定の顧客の売上税支払いを免除することはできません。

ステップ1 - 国の税率を追加する

商品の配送先の国の税率を追加できます。 その方法は以下の通りです。

1. [税金] パネルを開きます。
2. 税率を設定していない場合は、[手動設定] で [税率を追加] をクリックします。 すでに税率を追加している場合は、[+] をクリックします。
3. [国] のドロップダウン メニューから目的の国を選択するか、文字を入力して検索します。
4. 米国を選択したら、[州を選択] をクリックして州を追加します。 米国の国の税金ルールを作成することはできません。
5. [次へ] をクリックします。
6. 米国以外の税率の場合は、税の名称を入力します。 これは、精算、注文の概要、および通知に表示されます。
7. 該当する場所の税率を入力します。
8. サービス商品やデジタル商品に税金を課す必要がある場合は、[サービスおよびデジタル商品に課税する] のトグルをオンに切り替えてください。
9. 配送に税金を課す必要がある場合は、[配送に課税する] のトグルをオンに切り替えてください。
10. [保存] をクリックして変更した内容を公開します。

ステップ2 - カナダの州の税率を追加する

カナダの州の税率を追加する方法は以下の通りです。

1. [州の税率を追加] をクリックします。

2. [州を選択] をクリックし、州を選択します。
3. 州の売上税率を入力します。 州税率は国の税率に加算され、その合計が注文に対して請求される税額となります。
4. サービス商品やデジタル商品に税金を課す必要がある場合は、[サービスおよびデジタル商品に課税する] のトグルをオンに切り替えてください。
5. 配送に税金を課す必要がある場合は、[配送に課税する] のトグルをオンに切り替えてください。
6. また、[請求書に合算税率として表示] のトグルをオンに切り替えることもできます。
7. [追加] をクリックし、[保存] をクリックします。

ステップ3 - 該当する地方の税率を追加する (米国)

地方税率は、1つの州内の 1件の郵便番号または特定の郵便番号範囲に適用できるため、1つの地域内のさまざまな税法に準拠した税率を設定できます。 その方法は以下の通りです。

1. [郵便番号の税率を追加] をクリックします。

2. [郵便番号の範囲] または [郵便番号] をクリックし、続く手順に従ってください。

州税率は、地方税率と組み合わされます。 たとえば、ニューヨーク州の顧客に 10% の売上税を請求し、ニューヨーク市の顧客に 8% の売上税を請求する場合、ニューヨーク市の顧客は 18% の売上税を支払うことになります。 地方税率が変動する州の税率を追加する場合は、単一の、州の税金ルールではなく、複数の地域税率を作成してください。

単一の郵便番号

単一の郵便番号に対し税金ルールを追加する方法は以下の通りです。

1. [郵便番号] をクリックします。
2. 該当する郵便番号と税率を追加します。
3. [追加] をクリックし、[保存] をクリックします。

複数の郵便番号範囲

郵便番号の地域/範囲の税率を追加する方法は以下の通りです。

1. [郵便番号の範囲] をクリックします。
2. 郵便番号の開始点と終了点を入力し、その番号に含まれる地域の税率を追加します。
3. [適用] をクリックし、[保存] をクリックします。

サービスおよびデジタル商品に売上税を課税する

サービス商品またはデジタル商品を販売する場合は、売上税を徴収できます。自動セットアップを使用すると、税務用拡張機能を接続して税金の計算を自動化できます。手動セットアップでは、税金を徴収する特定の場所の税率を設定できます。

手動セットアップで売上税を徴収するには、次の手順に従ってください。

1. [税金] パネルの [手動セットアップ] で、既存の税金ルールをクリックするか、[税率を追加] をクリックして新しい税金ルールを作成します。
2. [サービスおよびデジタル商品に課税する] のトグルをオンに切り替えます。

サービスおよびデジタル商品の税金徴収を無効にするには、場所ごとにトグルをオフに切り替えます。

税金ルールを編集する

[税金] パネルで目的のルールをクリックすると、税金ルールを編集または削除できます。

• 国の税金ルールを削除すると、そのルールに適用される州および地方の税率はすべて削除されます。
• 州の税率を削除すると、その州のすべての地方税率が削除されます。

税込価格設定 (任意)

税込価格設定では、顧客は、商品の表示価格に売上税が加算された額ではなく、商品の表示価格を精算時に支払います。合計金額のうち売上税に充当される金額は顧客の居住地域に応じて異なり、精算時に計算されます。

税率を手動で設定した後で、以下の通り税込価格設定を有効にできます。

1. [税金] パネルを開きます。
2. [税金の加算方法] で [価格に含める] を選択し、[保存] をクリックします。

ヒント: 領収書をカスタマイズして、税金と価格の表示方法を変更できます。

税金の計算方法と注文における表示方法

税率を設定すると、顧客が住所を入力した後の精算時に注文に適用される税金が表示されます。 税額は以下に基づいて決定します。

• 物販商品を購入する場合の配送先住所。お客様が現地受け取りオプションを選択した場合、税金は受け取り場所となる課税先住所に基づいて計算されます。
• デジタル商品およびサービス商品の請求先住所 (物販商品を同時に購入した場合を除く)
• メンバー サイトのメンバーシップに適用されている支払い方法に関連付けられた請求先郵便番号

顧客が割引を使用する場合、税金は割引価格に基づいて計算されます。 複数の税金 (例: 州税と地方税) が適用される場合は、両方の税金が加算され、複合税とはなりません。

「South Dakota v. Wayfair, Inc.」について理解する

米国では、販売者の活動により州との売上税の関係が生じた場合、州外の販売者は州内の顧客に対する遠隔販売において税金を徴収することが義務付けられています。 長年の定義に基づき、「Nexus (接触)」とは、一時的または永続的に州内に物理的な拠点を持つことをこれまで意味していました。

2018年6月21日、米国最高裁判所はこれまでの判決の一部を覆し、South Dakota v. Wayfair, Inc. 事件の判決の一部として、州外の販売者は州内に物理的な拠点を持たなくとも売上税課税に関する接触 (Nexus) の作成が認められるとの判決を下しました。 州内に物理的な拠点を持たない販売者による売上税課税に関する接触 (Nexus) は、「経済的な売上税課税に関する接触 (economic sales tax nexus)」と呼ばれます。

最高裁判所の判決を受け、数多くの州が、新しい法律を可決したり、「経済的な売上税課税に関する接触 (economic sales tax nexus)」関連の既存の法律を見直しました。 販売者が売上税課税に関する接触を作成する方法は、各州の法律によって異なります。

オンラインで商品やサービスを販売している場合は、税理士の方に相談し、これらの新しい法律と照らし合わせた上で、売上税の徴収義務について検討することを推奨いたします。 アメリカ合衆国内国歳入庁 (IRS) は、各州の売上税法の詳細を参照できる州のWebサイトのリストを提供しています。