Wende die Umsatzsteuer auf Produkte an, die an Kunden aus bestimmten Ländern oder Provinzen verkauft werden, insbesondere außerhalb der USA.

Indem du manuelle Steuersätze festlegst, kannst du entscheiden, wo du die Mehrwertsteuer erheben möchtest. Wenn Kunden Produkte in deinem Shop kaufen, zahlen sie die von dir festgelegten Steuersätze. Du kannst Steuern von deinen Kunden erheben, die in bestimmten Regionen leben:

• Länder
• Provinzen in Kanada
• Bundesstaaten und Postleitzahlen in den Vereinigten Staaten

Wenn du Produkte in Länder oder Provinzen außerhalb der USA versendest, füge mithilfe dieses Leitfadens Steuersätze manuell zu deinem Shop hinzu. Weitere Informationen zur Mehrwertsteuer, GST und zu Preisen inklusive Steuern findest du unter Mehrwertsteuer erheben.

Wenn du Produkte in den USA verkaufst, kannst du mit unserer TaxJar-Erweiterung automatische Steuersätze hinzufügen. Wie das genau funktioniert, erfährst du unter Automatische Steuersätze in den USA einrichten.

Tipp: Registriere dich für unser Webinar Versand und Steuern für Squarespace-E-Commerce einrichten, in dem wir dir zeigen, wie du Steuersätze einrichtest und Versand- und Abholoptionen für physische Produkte hinzufügst.

Hinweis: Diese Anleitung dient lediglich Referenzzwecken und sollte daher nicht als verbindliche Rechts- oder Buchhaltungsauskunft aufgefasst werden. Gemäß unseren Nutzungsbedingungen leistet Squarespace keinerlei Rechtsberatung und spricht auch keine Empfehlungen bezüglich etwaiger Gesetze im Zusammenhang mit Ihrer Website oder Ihrem Unternehmen aus. Wenn Sie Fragen zur Steuererhebung haben, können Sie sich an einen Steuerberater wenden.

Bevor du loslegst

• Die Lieferadresse des Kunden bestimmt die Steuer für physische Produktkäufe.
• Die Rechnungsadresse des Kunden bestimmt die Steuer für den Kauf von digitalen Produkten, Downloads und Dienstleistungen, es sei denn, es wird gleichzeitig ein physisches Produkt gekauft.
• Die Rechnungspostleitzahl des Mitglieds, die mit seiner Zahlungsmethode verbunden ist, bestimmt die Steuer für Mitgliedschaften in den Mitglieder-Websites.
• Die Steuersätze gelten nicht für Spenden oder Geschenkgutscheinkäufe.

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Beschränkungen

• Es ist nicht möglich, verschiedene Steuersätze basierend auf dem Produkt festzulegen. Wenn du in den USA ansässig bist, kannst du automatische Steuersätze einrichten, um verschiedene Steuersätze basierend auf der Steuerkategorie des Produkts zu berechnen.
• Es ist nicht möglich, verschiedene Steuersätze für Städte und Regionen außerhalb der USA und Kanadas festzulegen. 
• Es ist nicht möglich, bestimmte Kunden von der Zahlung der Umsatzsteuer zu befreien.

Schritt 1 – Landes-Steuersätze hinzufügen

Du kannst Steuersätze für die Länder hinzufügen, in die du Produkte versendest. Gehe dazu wie folgt vor:

1. Öffne das Menü „Steuern“.
2. Wenn du keine Steuersätze eingerichtet hast, klicke unter Manuelle Einrichtung auf Steuersatz hinzufügen. Wenn du bereits Steuersätze hinzugefügt hast, kannst du auf + klicken.
3. Wählen Sie im Dropdown-Menü Land ein Land aus, oder beginnen Sie mit der Eingabe, um nach einem Land zu suchen.
4. Wenn du die USA ausgewählt hast, klicke auf Bundesstaat auswählen und füge einen Bundesstaat hinzu. Es ist nicht möglich, eine landesweite Steuervorschrift für die Vereinigten Staaten zu erstellen.
5. Klicken Sie auf Weiter.
6. Gib für Steuersätze außerhalb der USA die Steuerbezeichnung ein. Dies wird beim Bezahlen, in Bestellübersichten und Benachrichtigungen angezeigt.
7. Gib den Steuersatz für den Standort ein.
8. Wenn du Steuern auf Dienstleistungen und digitale Artikel erheben musst, aktiviere den Schalter für Steuern für Services und digitale Artikel berechnen.
9. Wenn du auf den Versand Steuern erheben musst, kannst du den Schalter für Steuern auf Versand berechnen aktivieren.
10. Klicken Sie auf Save (Speichern), um Ihre Änderungen zu veröffentlichen.

Schritt 2 – Hinzufügen von kanadischen Provinzsteuern

So fügst du Provinzsteuersätze für Kanada hinzu:

1. Klicken Sie auf Provinzsatz hinzufügen.

2. Klicke auf Eine Provinz auswählen und wähle die Provinz aus.
3. Gib den Umsatzsteuersatz der Provinz ein. Der Provinz-Steuersatz wird zum Landes-Steuersatz hinzugerechnet. Das Ergebnis ist die Steuer, die auf eine Bestellung erhoben wird.
4. Wenn du Steuern auf Dienstleistungen und digitale Artikel erheben musst, aktiviere den Schalter für Steuern für Services und digitale Artikel berechnen.
5. Wenn du auf den Versand Steuern erheben musst, kannst du den Schalter für Steuern auf Versand berechnen aktivieren.
6. Du kannst auch den Schalter für Als kombinierten Satz auf Rechnung anzeigen aktivieren.
7. Klicke auf Hinzufügen und dann auf Speichern.

Schritt 3 – Lokale Steuersätze hinzufügen (Vereinigte Staaten)

Lokale Steuersätze können für eine einzelne Postleitzahl oder eine Reihe von Postleitzahlen in einem Bundesstaat gelten, sodass du Steuersätze festlegen kannst, die den verschiedenen Steuergesetzen innerhalb einer Region entsprechen. Gehe dazu wie folgt vor:

1. Klicken Sie auf Postleitzahl hinzufügen.

2. Klicke auf PLZ-Bereich oder Postleitzahl und führe die nächsten Schritte aus.

Steuersätze auf Staat- und Provinzebene werden mit lokalen Steuersätzen kombiniert. Wenn du beispielsweise Kunden im Bundesstaat New York 10 % Umsatzsteuer berechnest und Kunden in New York City 8 % Umsatzsteuer berechnest, zahlen Kunden in New York City 18 % Umsatzsteuer. Um Steuersätze für Bundesstaaten mit variablen lokalen Steuersätzen hinzuzufügen, erstelle mehrere lokale Steuersätze anstelle einer einzigen Steuervorschrift für den gesamten Bundesstaat.

Einzelne Postleitzahl

So fügst du eine Steuervorschrift für eine einzelne Postleitzahl hinzu:

1. Klicke auf Postleitzahl.
2. Füge die Postleitzahl und den Steuersatz hinzu.
3. Klicke auf Hinzufügen und dann auf Speichern.

Postleitzahlbereich

So fügst du Steuersätze für eine Region/einen Bereich von Postleitzahlen hinzu:

1. Klicke auf PLZ-Bereich.
2. Füge die Anfangs- und End-Postleitzahlen und den Steuersatz für diese Region hinzu.
3. Klicke auf Übernehmen und dann auf Speichern.

Umsatzsteuern für Services und digitale Artikel berechnen

Du kannst Umsatzsteuer erheben, wenn du Dienstleistungen oder digitale Artikel verkaufst. Mit der automatischen Einrichtung kannst du eine Steuererweiterung verbinden, um Steuerberechnungen zu automatisieren. Mit der manuellen Einrichtung kannst du Steuersätze für bestimmte Standorte festlegen, an denen du Steuern erheben möchtest.

So erhebst du die Umsatzsteuer mit der manuellen Einrichtung:

1. Klicke im Steuermenü unter Manuelle Einrichtung auf eine vorhandene Steuervorschrift oder erstelle eine neue, indem du auf Steuersatz hinzufügen klickst.
2. Aktiviere den Schalter für Steuern für Services und digitale Artikel berechnen.

Um die Steuererhebung für Dienstleistungen und digitale Artikel zu deaktivieren, deaktiviere den Schalter für jeden Standort.

Eine Steuervorschrift bearbeiten

Sie können eine Steuervorschrift bearbeiten oder entfernen, indem Sie im Menü „Steuern“ auf sie klicken.

• Das Entfernen einer Landes-Steuervorschrift entfernt alle bundesstaatlichen und lokalen Steuersätze, die für das Land gelten.
• Beim Entfernen eines bundesstaatlichen Steuersatzes werden alle lokalen Steuersätze für den entsprechenden Bundesstaat entfernt.

Preise inkl. Mehrwertsteuer (optional)

Bei Preisen inkl. Mehrwertsteuer zahlen Kunden den Listenpreis eines Produkts an der Kasse, anstatt den Listenpreis zuzüglich Mehrwertsteuer zu zahlen. Der Anteil der Mehrwertsteuer vom Gesamtbetrag hängt vom Standort des Kunden ab und wird an der Kasse berechnet.

Du kannst die Preise inklusive Steuern aktivieren, nachdem du deine manuellen Steuersätze eingerichtet hast:

1. Öffne das Menü „Steuern“.
2. Wähle unter So wird die Steuer hinzugefügt die Option Im Preis inbegriffen aus und klicke dann auf Speichern.

Tipp: Du kannst Belege anpassen, um zu ändern, wie Steuern und Preise angezeigt werden.

Wie Steuern berechnet und in Bestellungen ausgewiesen werden

Nach dem Einrichten deiner Steuersätze werden die auf die Bestellungen erhobenen Steuern an der Kasse angezeigt, nachdem ein Kunde seine Adresse eingegeben hat. Die Steuer basiert auf:

• Der Lieferadresse für den Kauf physischer Produkte. Wenn der Kunde eine Click & Collect-Option wählt, basiert die Steuer auf deiner Steueradresse für die Abholung.
• Der Rechnungsadresse bei digitalen Produkten, Downloads und Dienstleistungen, es sei denn, es wird gleichzeitig ein physisches Produkt gekauft.
• Der Rechnungspostleitzahl, die mit der Zahlungsmethode eines Mitglieds für Mitgliedschaften in den Mitglieder-Websites verknüpft ist.

Wenn ein Kunde einen Rabatt verwendet, wird die Steuer auf der Grundlage des vergünstigten Preises berechnet. Wenn mehrere Steuern anfallen (z. B. eine bundesstaatliche und eine lokale Steuer), werden beide Steuern berechnet, aber nicht zusammengefasst.

South Dakota v. Wayfair, Inc. verstehen

In den USA ist ein außerstaatlicher Verkäufer verpflichtet, Steuern auf Fernverkäufe an Kunden im jeweiligen Bundesstaat zu berechnen, wenn die Tätigkeit des Verkäufers einen Mehrwertsteuer-Nexus mit dem jeweiligen Bundesstaat konstitutiert. Historisch gesehen bedeutete ein solcher Nexus eine vorübergehende oder dauerhafte physische Präsenz im betreffenden Bundesstaat, basierend auf langjährigen Definitionen.

Am 21. Juni 2018 hob der Oberste Gerichtshof der USA im Rahmen seiner Entscheidung im Fall South Dakota v. Wayfair, Inc. einige seiner früheren Entscheidungen auf und stellte fest, dass außerstaatliche Verkäufer einen Nexus für die Umsatzsteuer konstituieren können, ohne eine physische Präsenz im betreffenden Bundesstaat zu haben. Der Mehrwertsteuer-Nexus ohne physische Präsenz im Bundesstaat wird als wirtschaftlicher Mehrwertsteuer-Nexus bezeichnet.

Zahlreiche Bundesstaaten reagierten auf die Entscheidung des Obersten Gerichtshofs, indem sie neue Gesetze verabschiedeten oder bestehende Gesetze zu wirtschaftlichen Mehrwertsteuer-Nexus wieder aufgriffen. Wie ein Verkäufer einen Mehrwertsteuer-Nexus konstituiert, hängt von den Gesetzen der einzelnen Bundesstaaten ab.

Wenn Sie Produkte oder Dienstleistungen online verkaufen, empfehlen wir Ihnen, mit einem Steuerberater zu sprechen, um Ihre Verpflichtungen zur Erhebung der Mehrwertsteuer im Hinblick auf diese neuen Gesetze zu prüfen. Der Internal Revenue Service (US-Steuerbehörde) stellt eine Liste der bundesstaatlichen Websites für weitere Informationen zu den Mehrwertsteuergesetzen jedes Bundesstaats bereit.